ЦБ РФ утвердил таксономию XBRL 8.1 для надзорной отчетности с 2027 года

Банк России завершил разработку финальной таксономии XBRL версии 8.1, предназначенной для представления надзорной и статистической отчетности некредитными финансовыми организациями. Новая версия заменит предыдущую (8.0) и вступит в силу с 1 января 2027 года.

Таксономия 8.1 охватывает отчетность по следующим сегментам: негосударственные пенсионные фонды, страховые организации, профессиональные участники рынка ценных бумаг, организаторы торговли, клиринговые организации, акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании, кредитные рейтинговые агентства, операторы инвестиционных и финансовых платформ, операторы информационных систем для выпуска ЦФА, операторы обмена ЦФА, специализированные депозитарии, страховые брокеры, операторы сервиса рассрочки. Также с этой даты по новой таксономии будет представляться отчетность об операциях с денежными средствами.

По сравнению с версией 8.0 в обновлённую таксономию внесены корректировки контрольных соотношений показателей отчётности, а также точечные архитектурные правки по модулям надзорной и статистической отчётности. Документ основан на ряде указаний Банка России, в том числе № 7327-У, 7398-У, 7323-У и других.

Кроме того, регулятор опубликовал финальную таксономию версии 8.2 — для бухгалтерской (финансовой) отчётности. Она содержит требования для тех же сегментов, но предназначена для пилотного сбора тестовой отчётности, о котором будет объявлено дополнительно. После завершения пилота выйдет корректировочная версия 8.3, планируемая к обязательному применению начиная с отчётности за I квартал 2027 года.

Обращается внимание, что таксономия 8.1 не распространяется на бюро кредитных историй, операторов по приёму платежей и саморегулируемые организации в сфере финансового рынка. Для них остаются в силе таксономии версий 6.1 и 7.1 соответственно. Также новая версия не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчётности — для этих целей предназначена версия 8.2.

Внедрение единого формата XBRL повышает прозрачность и сопоставимость данных, снижает нагрузку на отчитывающиеся организации за счёт автоматизации. Банк России продолжает совершенствовать таксономию в соответствии с изменениями регулирования и потребностями участников рынка.