Банк России опубликовал финальную таксономию XBRL версии 8.0 с обновлёнными требованиями отчётности

Банк России опубликовал финальную таксономию XBRL версии 8.0, которая содержит финализированный набор требований к отчётным данным для участников финансового рынка. Документ включает архитектурные правки модулей надзорной и статистической отчётности, а также годовой консолидированной финансовой отчётности.

Новая версия таксономии охватывает такие сегменты, как акционерные инвестиционные фонды (АИФ), управляющие компании (УК), паевые инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды (НПФ), кредитные рейтинговые агентства (КРА), операторов инвестиционных и финансовых платформ, операторов информационных систем для выпуска цифровых финансовых активов, профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций, специализированных депозитариев, страховщиков и страховых брокеров, а также операторов сервиса рассрочки.

Кроме того, в таксономию включены требования к отчётности об операциях с денежными средствами (форма по ОКУД 0420011) и к годовой консолидированной финансовой отчётности. Вступление в силу ряда требований зависит от принятия соответствующих указаний Банка России, часть из которых уже направлена на регистрацию в Минюст.

Отмечается, что версия 8.0 не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчётности некредитных финансовых организаций, а также к надзорной отчётности бюро кредитных историй, операторов по приёму платежей и саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка.

Версия 8.0 предназначена для ознакомления и пилотного сбора тестовой отчётности. Планируется публикация корректировочной версии 8.1, которая включит скорректированные контрольные соотношения и точечные доработки. Ожидаемый срок вступления в силу версии 8.1 – 1 января 2027 года.