Банк России опубликовал финальную таксономию XBRL 8.0 с новыми контрольными соотношениями

Банк России опубликовал финальную таксономию XBRL версии 8.0, которая содержит финализированный набор требований к отчётным данным для ряда участников финансового рынка. Документ включает архитектурные правки модуля надзорной и статистической отчётности, годовой консолидированной финансовой отчётности, а также контрольные соотношения показателей.

Новая версия таксономии охватывает такие сегменты, как акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании, паевые инвестиционные фонды, негосударственные пенсионные фонды, кредитные рейтинговые агентства, операторы инвестиционных и финансовых платформ, профессиональные участники рынка ценных бумаг, специализированные депозитарии, страховщики и страховые брокеры, а также операторы сервиса рассрочки. По каждому из этих сегментов указаны нормативные акты, на основании которых вводятся требования (проекты указаний или уже принятые указания Банка России).

Кроме того, таксономия включает требования к отчётности об операциях с денежными средствами (ОКУД 0420011) на основании действующего указания № 6789-У, а также к годовой консолидированной финансовой отчётности. Как отмечает регулятор, версия 8.0 предназначена для ознакомления и формирования отчётных данных в рамках пилотного сбора тестовой отчётности, о котором будет сообщено дополнительно.

В дальнейшем Банк России планирует опубликовать корректировочную версию 8.1, которая включит скорректированные контрольные соотношения и точечные доработки. Планируемый срок вступления в силу этой версии — 1 января 2027 года. При этом финальная таксономия 8.0 не содержит требований к бухгалтерской (финансовой) отчётности некредитных финансовых организаций и лиц, оказывающих профессиональные услуги на финансовом рынке, а также к надзорной отчётности бюро кредитных историй, операторов по приёму платежей и саморегулируемых организаций.

Публикация таксономии является частью работы Банка России по унификации и повышению прозрачности отчётности участников финансового рынка через внедрение стандарта XBRL. Это позволяет упростить сбор, обработку и анализ данных, а также снизить регуляторную нагрузку на отчитывающиеся организации.