Налоговые уклонисты начали использовать Bitcoin Ordinals для сокрытия доходов: Chainalysis

Согласно отчёту аналитической компании Chainalysis, налоговые уклонисты всё чаще обращаются к новым цифровым активам, таким как Bitcoin Ordinals и токены стандарта BRC-20, в попытке скрыть свои доходы от налоговых органов. В качестве примера приводится недавний инцидент в Италии, где финансовая полиция Фоджи раскрыла схему с использованием этих технологий на сумму около 1 млн евро (примерно $1,1 млн).

Подозреваемый, как сообщается, использовал протокол Ordinals, позволяющий встраивать изображения или текст в сатоши (минимальную единицу Bitcoin), а также стандарт BRC-20 для создания токенов на базе Bitcoin. Затем эти токены были размещены на торговых площадках и проданы с многократным превышением первоначальной стоимости. Полученная прибыль возвращалась в основной кошелёк злоумышленника в биткоинах, после чего средства реинвестировались в новые инскрипции.

Chainalysis отмечает, что налоговые органы по всему миру пытаются адаптироваться к стремительному развитию технологий. Исследования показывают, что только от 32% до 56% владельцев криптовалют в США декларируют свои доходы, а в Норвегии этот показатель составляет лишь 12%. Налоговый разрыв в США, по оценкам IRS, составляет около $606 млрд.

Протокол Ordinals, запущенный в 2023 году, присваивает серийный номер каждому сатоши и позволяет встраивать в транзакции произвольные данные, включая изображения и текст. На его основе был создан стандарт BRC-20, с помощью которого можно создавать и переводить токены непосредственно в блокчейне Bitcoin. Эта новая возможность, по мнению аналитиков, открывает новые лазейки для налоговых уклонистов.

Однако, по заявлению Chainalysis, использование криптовалют для уклонения от налогов имеет «фатальный недостаток» — прозрачность блокчейна. «Какой бы сложной ни казалась схема, лежащая в основе технология оставляет постоянный неизменяемый след», — подчёркивают в компании. Блокчейн-аналитика позволяет реконструировать финансовую сеть и сопоставить её с данными, которые криптобиржи обязаны предоставлять налоговым органам.

Итальянское дело служит важным сигналом для правоохранительных органов и специалистов по комплаенсу: техническая новизна криптоактивов не означает анонимности. По мере появления новых классов цифровых активов разрыв между реальным состоянием на цепочке и задекларированными налоговыми позициями станет приоритетной целью для глобальных расследований. Аналитики полагают, что блокчейн-аналитика становится необходимой инфраструктурой в современной финансовой системе.