ФНС усилила контроль за расчеты наличными с нерезидентами, штраф может достигнуть 20-40% от сделки, пишут «Ведомости». Ранее москвичку оштрафовали на 855 тыс. руб. за продажу автомобиля гражданину Киргизии

ФНС усилила контроль за наличными расчетами по сделкам с нерезидентами после завершения моратория на административную ответственность за нарушения валютного законодательства в конце 2023 года, пишут «Ведомости».

Так, налоговый консультант для физических лиц из Санкт-Петербурга Марина Курлова рассказала изданию о четырех подобных административных делах в 2024 году. В одном из них ФНС оштрафовала россиянина на 4 млн руб. за продажу квартиры в Москве гражданину Армении за наличный валютный расчет. Размер штрафа составил 30% от стоимости сделки. Аналогичные меры применяют в отношении сделок с автомобилями.

Как уточнила налоговый юрист, автор Telegram-канала «Дневник налогового консультанта» Линда Куркулите, сведения о сделке поступают в единый гсреестр недвижимости или реестр транспортных средств ГИБДД, после чего автоматически направляются в ФНС. Также, по ее словам, источником информации для инспекторов станет налоговая декларация, где доходам от продажи недвижимости или транспорта необходимо прикладывать договоры купли-продажи.

ФНС начнет определять статус налогового нерезидента автоматически Экономика Представитель ФНС заявил «Ведомостям», что массовых нарушений при расчетах с нерезидентами не выявлено. Он также подчеркнул, что размер возможного штрафа сокращается вдвое в случае его оплаты в течение 20 дней после вынесения соответствующего постановления.

Согласно ч. 3 ст. 14 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», физические лица обязаны производить расчеты с нерезидентами через счета в банках, имеющих специальное разрешение от властей на соответствующие операции. Эта норма действует с 2003 года. Ее нарушение грозит штрафом в размере 20-40% от суммы операции. Среди исключений, в том числе, дарение или завещание валюты супругу или близким родственникам. С 23 февраля 2022 года по 31 декабря 2023 года российские власти ввели мораторий на применение ст. 15.25 КоАП (нарушение валютного законодательства).

Сейчас ФНС проверяет сделки за 2023-2025 годы, уточнил изданию ведущий юрист Taxology Леонид Машков. По словам ведущего юриста «Пепеляев групп» Петра Попова, налоговые органы и суды исходят из того, что обязанность разобраться с тем, что контрагентом является валютный нерезидент, лежит именно на гражданине России.

6 февраля в Национальном автомобильном союзе сообщили о штрафе в размере 855 тыс. руб. жительницы Москвы, которая продала в апреле 2023 года за наличные автомобиль Kia Sorento гражданину Киргизии. Штраф составил 30% от суммы сделки.

Читайте РБК в Telegram.